財務:キャッシュフロー計算表(CF)

どーも!こんにちは!Tです!

 

今日も学んだことをアウトプットしていこうと思います!

今日学んだことは、キャッシュフロー計算表(CF)の見方です!

 

それではやっていきましょう!

キャッシュフロー計算表の見方は大きく分けて3つです!

この3つさえ憶えておけば大丈夫です!

*営業活動

*投資活動

*財務活動

 

まず、営業活動から説明していきます。

営業活動とは、本業の営業活動で現金がどの程度増減したかです。

商品を販売して手に入れた現金

材料を仕入れるために支払った現金

広告宣伝費など販管費支払いに流出した現金

税金支払、保険受け取りなど

これらのことです。

 

 

次に、投資活動です。

投資活動は、投資によってどの程度現金が増減したかです。

例えば、機材を買うために投資したりベンチャー企業に投資したりなどのことです。

投資活動での現金の流動は、マイナスだからダメというわけではなくむしろマイナスになっている方がどんどん投資をして事業を拡大しているため理想的なのです。

 

 

 

最後に財務活動

資金を銀行から借りて調達したらプラスになっているし、返済したらマイナスになっています。

 

企業が上場し資金調達した場合はこの区分が大きくプラスになる場合が多いです。

 

まとめると

営業活動がプラスの場合

本業で資金を獲得している

マイナスの場合

本業で資金が流出してしまっている

 

投資活動のプラスの場合

設備や株を売却している

マイナスの場合

設備や株へ投資をしている

 

財務活動のプラスの場合

資金を調達した

マイナスの場合

返済している

 

 

企業のIRからこれらのことを見れるようになると今、企業がどのフェーズにいるかが分かってきます。

 

ここでフェーズについてもまとめておこうと思います。

大きくわけて5つに分けることができます。

 

*健康経営

本業で儲かり、その資金を投資や借入の返済にあてている状態

 

*攻め型

本業で儲かり、資金を投資して足りない分を借入している上体 

 

*治療型

本業で設備売却で資金を得て返済にあてている状態

 

*衰退型

本業で資金がでて設備を売却して返済を進めている状態

 

*勝負中

資金繰りが難しくて流出しているが借入によって投資活動を行っている状態

 

 

以上が本日学んだことになります!

最後まで閲覧ありがとうございました!

それではまた今度(^^)